مبادىء المالية العامة المحاضرة 3&4 د/ عبد الله

مبادىء المالية العامة المحاضرات 3&4 د/ عبد الله

http://www.4shared.com/file/27326881/be8a2eb2/__34.html

مبادىء المالية العامة المحاضرة ال3 د/ناهد

مبادىء المالية العامة المحاضرة التالتة د / ناهد

http://www.4shared.com/file/27326536/cbc2f189/__3.html

المحاضرة ال7 احصاء

المحاضرة السابعة احصاء

http://www.4shared.com/file/27326298/d3da2281/_7_.html

محاضرات التكاليف من ال5ــ8

محاضرات التكاليف من المحاضرة ال5-8 للتحميل اضغط على اللينك التالى

http://www.4shared.com/file/27325620/2b49744a/_5-8.html

تمويل المحاضرة السابعة

تمويل المحاضرة السابعة
http://www.4shared.com/file/27142086/63172955/_7_online.html

تامين 7ــ10

تأمين
المحاضرة السابعة
---------------------

· درجة الخطورة

هى مقياس معنوى للحالة النفسية التى تلازم متخذ القرار تجاه تحقق بعض الظواهر نتيجة لعدم التأكد من نتائجها .

اولا: علاقة درجة الخطورة باحتمال حدوث الحدث

أ- اذا كان الاحتمال =<> 50 %
اذن درجة الخطورة =( 1- الاحتمال ) * 2

ثانيا: علاقة الاحتمال بدرجة الخطورة
( اذا اعطانا درجة الخطورة ويريد الاحتمال )
الاحتمال =( درجة الخطورة /2) , ومتمم الاحتمال

ملاحظة000
1- كل احتمال يقابله درجة خطورة
2- كل درجة خطورة يقابلها احتمالين درجة ماعدا درجة الخطورة 100% يقابلها
احتمال واحد

· العلاقة بين درجة الخطورة والاحتمال للخسارة

** التوقع الرياضى ( توقع الخسارة ) ـ

مثال: اتفق مجموعة من العاملين فى شركة الادوية وعددهم 200 شخص على اصلاح من تتعرض سيارته لحادث وكانت خسائر العام الماضى كما يلى :- 3000ج ,4000ج ,10000ج ,8000ج , 5000ج 0 احسب التوقع الرياضى

مجموع الخسائر = 3000+4000+10000+8000+5000 = 30000ج
متوسط قيمة الخسارة = (30000/5000) =6000 ج (متوسط شرطى ) ـ
لكل من اشترك فى هذه الحوادث

احتمال حدوث الحوادث (الخسارة )=5/200 =2.5%

توقع الخسارة = متوسط الخسارة * احتمال حدوثها
= 6000 *(2.5/100) = 150 ج
(نصيب كل شخص فى الخسارة من الذين اشتركوا مقدما)

(الاشتراك * عدد المشتركين ) = (متوسط الخسارة * عدد الحوادث )
مجموع الخسائر
الاشتراك * 200 = 30000
الاشتراك =(30000/200) =150 ج


المبالغ المحصلة كاشتراك = المبالغ المدفوعة كتعويض
150*200 = 30000

انتهت المحاضرة 000

---------------------------------------------------------------------------------------

التأمين
المحاضرة الثامنة

----------------------

مثال ..
بدراسة خبرة احدى شركات التأمين فرع السيارات والتى تتضمن 5000 سيلرة معرضة للخطر لسنة واحدة حصلنا على البيانات التالية :

المطلوب 00حساب توقع الخسارة (الاشتراك /المساهمة ) نصيب كل فرد


اذن توقع الخسارة = متوسط الخسارة * معدل تكرار الخسارة
1405 * 0.2 = 300.8 ج

ملاحظة00
مجموع المبالغ المحصلة = مجموع المبالغ المدفوعة كتعويض
المبالغ المحصلة = الاشتراك(التوقع الرياضى) * عدد المشتركين 300.8 * 5000 = 1504000ج

-----------------------------------------------------------------------------------

تأمين
المحاضرة التاسعة
-------------------

مثال000
بدراسة خبرة احدى شركات التأمين فرع السيارات والتى تضمنت 2500 سيارة قيمة كلا منها فى المتوسط 50000 ج حصلنا على التوزيع الاحتمالى التالى لمجموع الخسائر للسيارة الواحدة

المطلوب00 قياس الخطر للسيارة الواحدة ثم للسيارات كلها

التوزيع التكرارى 000قيم مطلقة
التوزيع الاحتمالى 000 قيم نسبيةمج م * ح (م) = م´ = المتوسط

اولا00
الانحراف المعيارى لسيارة واحدة
قيمة الخطر لسيارة واحدة =
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

المتوسط لسيارة واحدة
= 2559.7/1800 = 1.42

ثانيا 00

قيمة الخطر للسيارات كلها اى لعدد 2500 سيارات

يمكن ايجاد قيمة الخطر بطريقتين 000
أ- ايجاد المتوسط لعدد 2500 سيارة = متوسط السيارة الواحدة * عدد السيارات 1800 * 2500 = 4500000 ج

الانحراف المعيارى لعدد 2500 سيارة =
الانحراف المعيارى لسيارة واحدة * عدد السيارات = 2559.7 * 50 = 127985 ج

ملحوظة 00 كلما زاد عدد الوحدات المعرضة للخطر كلما انخفض قيمة الخطر والعكس صحيح


ب- بعد حساب قيمة الخطر لسيارة واحدة او لاى عدد وهذه القيمة تسمى قيمة الخطر القديم ويتم منها حساب قيمة الخطر الجديد من خلال العلاقة التالية00

اذا علمت ان 00 قيمة الخطر فى ظل وجود 225 سيارة هو 0.8 احسب قيمة الخطر فى حالتين
1- اذا تم شراء 175 سيارة
2- اذا تم بيع 144 سيارة

الحل00
اولا 00
قيمة الخطر فى حالة شراء 175 سيارة (العدد الجديد 400 سيارة )ـ

-----------------------------------------------------------------------------------------

المحاضرة العاشرة بالاضافة للمحاضرة التاسعة و الثامنة و السابعة ملفات وورد على الرابط التالى

http://www.4shared.com/file/27140221/ae114899/_7-10.html

تامين 4-6

المحاضرة الرابعة
-------------------

******الفصل الثانى والثالث ( مؤجلين )ـ*****

الفصل الرابع

ادارة الخطر
----------

تعريف ادارة الخطر000 اسلوب علمى لتحديد الاخطار التى يتعرض لها الفرد او المشروع وقياسها ثم اختار انسب الوسائل لمواجتها او لموجهة الخسائر المترتبة عليها بأقل تكلفة ممكنة

مراحل ادارة الخطر00

1- تحديد الاخطار التى يتعرض لها المشروع
(متى؟) تحديد الاخطار اثناء مرحلة التصميم والتنفيذ والتشغيل ثم اعداد دليل للاخطار بمعاونة الشركات الممثلة او المكاتب الاستشارية او شركات التأمين
*اخطار قابلة للتأمين *اخطار غير قابلة للتأمين
ليس بها مشكلة وتقبلها يجب البحث عن وسيلة لتأمينها
شركات التأمين

2- قياس الاخطار00
وذلك عن طريق عنصرين000
أ‌- احتمال حدوث الحادث (معدل تكرار الحادث)ـ
ب‌- متوسط قيمة الخسارة (حجم الخسارة او وطأتها اى شدتها)ـ

ويتم تقديرها من خلال الشركات المماثلة او المكاتب الاستشارية او شركات التأمين

3- اختيار الطريقة (او الطرق) المناسبة لادارة الاخطار
مثل00(تجنب الخطر كليا او جزيئا ، التحكم فى الخسارة ، التوزيع ، التجميع ، التحويل ،
التحمل)

4- تنفيذ الطريقة المختارة
5- تقيم الطريقة المنفذة

يجب عمل مراجعة مستمرة على الطرق المنفذة وذلك بسبب 00
1- تحديد مدى ملائمتها
2- قد تجد اخطار او قد تختفى اخطار


اهمية ادارة الخطر00

*على المستوى الشخصى (الفرد)00
1- لابد من مواجهه الاخطار التى تواجهنا0
2- قد تعمل مديرا للخطر فى مرحلة ما0
3- قد تعمل فى مجال ادارة الاخطار والتأمين0
مثل00خبير تسوية الخسائر / خبير استثمار/ سمسار / وكيل او منتج

*على مستوى الاسرة00
1- ضمان استمرارية المشروع بنفس المستوى بغض النظر عن حدوث كوارث من عدمه0
2- ومن مزايا ادارة الاخطار ايضا تخفيض تكلفة ادارة الخطر دون تخفيض درجة الحماية0
3- توجيه الاموال المتوجهة للاستثمار بدلا من احتجازها طالما ان الحماية متوفرة0
4- تخفيف (الحد من) حالة القلق والشد العصبى0

*على مستوى المشروع00
1- تساعد على زيادةارباح المشروع من خلال تخفيض تكلفة ادارة الخطر وتوجيه الاموال للاستثمار0
2- الحفاظ على العملاء وموردى المشروع من خلال العودة لممارسة النشاط باسرع وقت ممكن0

*على مستوى المجتمع00
1- طالما ان الفرد والاسرة والمشروع استفادوا فان المجتمع يكون قد استفاد02- تخفيض التكلفة الاجتماعية المرتبطة بتحقق الخطر للفرد والمشروع0

-------------------------------------------------------------------------------------------

المحاضرة الخامسة
-----------------------

يوجد مجموعتين لادارة الاخطار هما00

اولا00طرق تخفيض الخطر
وهذه المجموعة تهدف الى تخفيض احتمال حدوث الحادث او تخفيض حجم الخسارة او كليهما
واهم هذه الطرق00
1- تجنب الخطر
2- التحكم فى الخسارة
(بالتخفيض اوبالمنع )
(قبل المشروع/اثناء التشغيل/اثناء الخطر)
3- توزيع الخطر (يجب ان تكون الممتلكات قابلة للتوزيع ولابد ان يكون الامر الناتج عن
التوزيع اكبر من التكلفة)

ثانيا00طرق تمويل الخسائر المترتبة على تحقق الخطر
تهدف هذه المجموعة الى توفير التمويل اللازم لمواجهة الخسارة فى حالة حدوثها من ناحية
بالاضافة الى تخفيض نصيب الفرد او المشروع من الخسائر التى يتعرض لها دون تخفيض
الخسارة الفعلية
واهم هذه الطرق:-
1- تحمل الخطر
2- تجميع الخطر
3- تحويل الخطر
---------------------------------------------------------------------------------------

المحاضرة السادسة
---------------------

اولا:تحمل الخطر
أ‌- تحمل الخطر بدون تخطيط او بدون احتياط
1- عدم ادراك الشخص بالخطر
2- قد يكون هناك معرفة بالخطر ولكن لا تتوافر القدرة المالية
3- انخفاض قيمة الخسارة
4- تقدير الخسارة باقل مما ينبغى
تكلفة تحمل الخطر (لا توجد اى تكلفة)ـ
يجب الالمام بالنسبة لكل طريقة بمدى تأثيرها على الخطر وعناصره (معدل التكرار وقيمة
الخسارة)
هذه السياسة لا تؤثر فى الخطر ولا عناصره سواء من وجهه نظر الفرد او المشروع او المجتمع

ب‌- تحمل الخطر مع تكوين احتياطى عام
يعطى نوع من الامان عن الحالة الاولى

ج- تحمل الخطر مع تكوين مخصص
(يطلق احيانا على هذه الطريقة التأمين الذاتى)

- كلمة تأمين لا تطلق الا اذا تم نقل الخطر الى طرف اخر

· شروط تطبيق تحمل الخطر مع تكوين مخصص:-
1- ان يتوافر عدد كبير من الوحدات المتماثلة0
2- الانتشار الجغرافى للوحدات0
3- ان تتوافر القدرة المالية لاحتجاز مبلغ لكل وحدة 0

· كيف يمكن تطبيق هذه السياسة فى حالة عدم توافر عدد كبير من الوحدات المتماثلة00؟
اما 1- احتجاز مبلغ اكبر من اللازم
او 2- تحمل الجزء الاول من الخسارة والتأمين على ما يزيد عن ذلك


ثبت ان الحوادث البسيطة هى الحوادث الكثيرة



ثانيا :- طريقة تجميع البيانات

اشتراك اكثر من شخص (اى المشتركين فى التعرض للخطر) فى تأمين الاخطار

تؤثر هذه السياسة فى الخطر وعناصره من وجهة نظر الفرد او المشروع فقط ولكن من وجهة نظر المجتمع لا تؤثر من حيث (عدد الحوادث او قيمة الخسارة )

ثالثا :- طريقة تحويل الخطر
يتم تحويل الخطر وليس تحويل النشاط
اى عند نقل البضاعة يمكن تحويل الخطر نفسه الى شركة التأمين مثلا وليس تغير هذا النشاط
وقد يكون الشخص المحول اليه الخطر متخصص او غير متخصص

مثل قانون الايجار الجديد00امكان التأجير بأيجار اكبر حتى يتم تحويل الخطر الى المالك

نجد ان الشركات المساهمة اكثر امان للمساهمة فيها عن الشركات الفردية


وجود طرق اخرى لتمويل الخطر:
1- مثل شركات الطيران فى وضع اسعار التذاكر لمدة معينة مستقبلية مثل سنة (غير معلوم اسعار الوقود والبترول)ـ
حيث شركة الطيران تستفيد من نقص سعر البترول وتضر من زيادته ومنتج البترول يكون العكس(شركة الطيران تشترى من المنتج البترول بسعر اغلى من السعر الحالى للفترة المحددة لا تزيد ولا تقل)

لتحميل محاضرات مادة التامين من المحاضرة الاولى حتى المحاضرة السادسة اضغط على اللينك التالى

http://www.4shared.com/file/26650578/29e70041/1-6.html